มักจะมีความสับสนในหมู่ศิลปะและงานฝีมือมือสมัครเล่นเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีของค่าใช้จ่ายของพวกเขารวมถึงสำนักงานในบ้าน ช่างฝีมือบางคนได้รับการบอกเล่าจากเพื่อนร่วมงานของพวกเขาให้เริ่มต้นธุรกิจและเขียนทุกอย่างยกเว้นอ่างครัวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่างานศิลปะและงานฝีมือของคุณมีคุณสมบัติเป็นธุรกิจหรืองานอดิเรกเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี

สงสัยวิธีการรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณ? นี่คือคำอธิบายง่ายๆเกี่ยวกับวิธีจัดการรายได้และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับศิลปะและงานฝีมือของคุณ

เรื่องใหญ่อะไรเกี่ยวกับการจำแนกงานศิลปะและงานฝีมือหรือธุรกิจ?

คุณอาจสงสัยว่าทำไมมันถึงสำคัญถ้าคุณทำงานอดิเรกหรือธุรกิจตราบใดที่คุณบันทึกรายได้ทั้งหมดของคุณและค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องตามกฎหมายในการคืนภาษีของคุณ เรื่องใหญ่คือค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับงานศิลปะและงานฝีมือของคุณหากคุณสูญเสียเงินจากการขายงานฝีมือของคุณทุกปี สิ่งนี้ครอบคลุมอยู่ในประมวลรัษฎากรภายใน 183 (กฎการสูญเสียงานอดิเรก)

หากคุณทำงานเป็นเจ้าของหุ้นส่วนหรือ S-Corporation แต่เพียงผู้เดียวเพื่อให้สามารถตัดค่าใช้จ่ายศิลปะและงานฝีมือของคุณออกไปได้งานของคุณจะต้องถูกมองว่าเป็นธุรกิจมากกว่างานอดิเรก IRS มีเกณฑ์ที่เข้มงวดเกี่ยวกับคำจำกัดความของงานอดิเรกและธุรกิจ บริษัท ที่ตั้งตรงไม่อยู่ภายใต้กฎการสูญเสียงานอดิเรกของ IRS

เจตนาธุรกิจศิลปหัตถกรรม

ธุรกิจศิลปะและงานฝีมือของคุณเป็นไปตามเงื่อนไขทางธุรกิจกับงานอดิเรกหากคุณมีกำไรสามปีจากห้าปีที่ผ่านมา ต่อไปนี้เป็นรายการเพิ่มเติมที่ควรพิจารณาเมื่อตัดสินใจว่าคุณจะต้องเสียภาษีงานอดิเรกหรือธุรกิจ:

• คุณวางแผนที่จะอยู่บนกำไรสุทธิจากธุรกิจหรือไม่
• คุณเคยทำกำไรในธุรกิจที่คล้ายกันในอดีตหรือไม่?
• หากมีการสูญเสียเป็นเพราะคุณอยู่ในช่วงเริ่มต้นธุรกิจหรืออาจเป็นเพราะสถานการณ์ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของคุณเช่นอยู่ในพื้นที่ภัยพิบัติที่เกี่ยวข้องกับสภาพอากาศ
• คุณกำลังเปลี่ยนวิธีการดำเนินธุรกิจงานฝีมือเพื่อย้ายไปสู่ตำแหน่งที่ได้ผลกำไรหรือไม่?

การใช้ศิลปะและงานฝีมือสูญเสียเพื่อชดเชยรายได้อื่น

สงสัยว่าเหตุใด IRS จึงสนใจหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณสร้างรายได้ มันเป็นมากกว่าจุดยืนในการจัดเก็บภาษีของธุรกิจ หากคุณทำงานเป็นหนึ่งในหน่วยงานธุรกิจข้างต้นการสูญเสียธุรกิจงานฝีมือและงานศิลปะใด ๆ จะช่วยชดเชยรายได้อื่น ๆ ที่คุณแสดงในฟอร์ม 1040 ของคุณ

ตัวอย่างเช่นหากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีค่าจ้าง W-2 หรือรายได้อื่น ๆ การสูญเสียสำหรับธุรกิจศิลปะและงานฝีมือจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ น่าเสียดายที่นี่เคยเป็นพื้นที่ที่ถูกทารุณกรรมในอดีตเนื่องจากผู้คนต่างตั้งธุรกิจที่หลอกลวงเอาไว้

ค่าใช้จ่ายในการรักษางานศิลปะและงานฝีมือ

ฉันรู้ว่าผู้หญิงคนหนึ่งที่ทำงานเป็นผู้ขายเครื่องประดับ แต่เพียงผู้เดียว คุณเดาได้ว่าลูกค้าคนเดียวของเธอคือตัวเธอเอง มันเป็นเรื่องที่ดีมากที่จะพยายามตัดค่าใช้จ่ายส่วนตัวในฐานะการสูญเสียทางธุรกิจ แต่มันขัดกับรหัสภาษี ดังนั้นจะเกิดอะไรขึ้นหากกรมสรรพากรตรวจสอบการคืนภาษีของคุณและเห็นว่าคุณมีการสูญเสียมากกว่าสามในห้าปีพิจารณาเกณฑ์ที่มีสัญลักษณ์แสดงหัวข้อย่อยอื่น ๆ ก็ไม่ดี รายได้รวมทั้งหมดของคุณจะถูกหักภาษีในขณะที่ค่าใช้จ่ายในการผลิตรายได้นั้นลดลงอย่างมาก

บรรทัดล่าง: สิ่งนี้หมายถึงธุรกิจศิลปะและงานฝีมือของคุณ

ตราบใดที่ธุรกิจศิลปะและงานฝีมือของคุณมีรายได้สุทธิอย่างต่อเนื่องคุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างการทำธุรกิจหรืองานอดิเรกเมื่อตัดค่าใช้จ่ายของคุณกับรายได้ของคุณโดยตรง นอกจากนี้หากคุณยังไม่ได้เริ่มทำกำไรในช่วงสองปีแรกของการดำเนินธุรกิจศิลปะและงานฝีมือของคุณคุณต้องกลับไปที่กระดานวาดภาพและหาสาเหตุ ไม่ควรเสี่ยงกับการตรวจสอบของ IRS เพื่อให้คุณตระหนักว่ามีบางอย่างเกี่ยวกับวิธีที่คุณทำธุรกิจไม่ทำงาน

บทความแรกของฉันเกี่ยวกับการสูญเสียงานอดิเรกกล่าวถึงวิธีการและเหตุผลว่าทำไมการเป็นเจ้าของห้างหุ้นส่วนหรือ S-corporation ของคุณอาจถูกจัดประเภทใหม่เป็นงานอดิเรกเพื่อการคืนภาษี นี่คือความแตกต่างอย่างสิ้นเชิงจากการทำงานฝีมือเป็นงานอดิเรก มือสมัครเล่นไม่ได้ตั้งใจจะทำธุรกิจ นี่คือสิ่งที่คุณทำเพื่อความสนุกสนานและอาจจะให้เป็นของขวัญหรือใช้ตัวคุณเอง ไม่มีอะไรผิดปกติกับที่ นอกจากนี้ธุรกิจศิลปะและงานฝีมือส่วนใหญ่มีต้นกำเนิดในงานอดิเรกที่เจ้าของธุรกิจในที่สุดชอบ

อย่างไรก็ตามถ้าคุณทำธุรกิจศิลปะและงานฝีมือในฐานะเจ้าของหรือไหลผ่านและธุรกิจของคุณสูญเสียเงินทุกปี ดีถ้าการคืนภาษีของคุณถูกเลือกสำหรับการตรวจสอบโดยสรรพากรบริการ (IRS) และพวกเขาพบว่าคุณไม่ได้มีเจตนาทางธุรกิจอย่างจริงจังวิธีที่คุณรายงานยอดขายงานฝีมือและค่าใช้จ่ายของคุณเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงคืนภาษีของคุณ จำนวนภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่าย

การรายงานศิลปะและงานฝีมือรายได้งานอดิเรก

ภาษีการจ้างงานตนเอง

การรายงานค่าใช้จ่ายงานอดิเรกและศิลปะ

การจับมาเพราะคุณต้องแยกรายการค่าใช้จ่ายงานอดิเรกในตาราง A หากคุณไม่มีการหักเงินอื่น ๆ ที่เพียงพอในการลงรายละเอียดคุณสูญเสียการหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดแล้ว นอกจากนี้คุณยังไม่ได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายงานอดิเรกในตาราง A เกินรายได้งานศิลปะและงานฝีมือขั้นต้นของคุณ และค่าใช้จ่ายงานอดิเรกเป็นหนึ่งในการหักเงินภายใต้ 2% ของชั้นรายได้รวมที่ปรับ

สมมติว่าคุณทำเครื่องประดับและลูกค้าของคุณจ่ายคุณ $ 1, 000 วัตถุดิบของคุณในการทำเครื่องประดับและค่าใช้จ่ายในการทำเครื่องประดับเช่นวัสดุหีบห่อกระดาษเครื่องพิมพ์และผงหมึกรวม 1, 200 ดอลลาร์ ข้อ จำกัด แรกของคุณเมื่อหักค่าใช้จ่ายของคุณคือรายรับจากการขายเครื่องประดับของคุณ $ 1, 000 ข้อ จำกัด ที่สองของคุณมีผลกับรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ หากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณคือ 40, 000 ดอลลาร์ 2% ของนั้นคือ $ 800 คุณสามารถหักค่าใช้จ่าย $ 200 ($ 1, 000 - $ 800 = $ 200)

ดังที่คุณเห็นค่าใช้จ่ายที่เดิมซึ่งรวม $ 1, 200 จะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเพียง $ 200 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายงานอดิเรกตรวจสอบ IRS Publication 535